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圖片來源：圖蟲創(chuàng)意

4月9日，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會(簡稱“銀保監(jiān)會”)發(fā)布了自成立以來的第一份法律法規(guī)——《關(guān)于印發(fā)<融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例>四項配套制度的通知》(銀保監(jiān)發(fā)[2018]1號)，對2017年8月國務(wù)院頒布的《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》(下稱“《條例》”)。

從許可經(jīng)營、融資擔(dān)保責(zé)任余額認(rèn)定、融資擔(dān)保公司資產(chǎn)劃分及比例確定，以及銀行業(yè)金融機構(gòu)余融資擔(dān)保合作注意事項等四個方面進一步細(xì)化。

先來看《通知》的主要看點：

1

細(xì)化經(jīng)營許可證辦理要求

在去年頒布的《條例》中明確指出，設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證。此次配套文件中的《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證管理辦法》進一步細(xì)化融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證的頒發(fā)、換發(fā)、吊銷、注銷等相關(guān)規(guī)則，并對每家融資擔(dān)保公司的經(jīng)營許可證實行編號終身制。

2

確定不同融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的權(quán)重

從對不同融資擔(dān)保業(yè)務(wù)所確定的權(quán)重可以反映出監(jiān)管的政策導(dǎo)向，如對小微企業(yè)、農(nóng)戶的借款類擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重較低，為75%;基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃、資產(chǎn)支持證券等擔(dān)保權(quán)重較高，為100%。

《通知》還特別指出，對于2017年10月1日以前發(fā)生的保本基金擔(dān)保業(yè)務(wù)，存量業(yè)務(wù)可不計入融資擔(dān)保責(zé)任余額，但應(yīng)向監(jiān)督管理部門單獨列示報告。

3

細(xì)化對同一擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額集中度要求

擔(dān)保責(zé)任余額集中度與凈資產(chǎn)掛鉤，融資擔(dān)保公司計算融資擔(dān)保放大倍數(shù)和集中度時，應(yīng)當(dāng)在凈資產(chǎn)中扣除對其他融資擔(dān)保公司和再擔(dān)保公司的股權(quán)投資。

4

融資擔(dān)保公司資產(chǎn)分三級計算，并設(shè)定各級資產(chǎn)的最低或最高比例要求

融資擔(dān)保公司投資購買的信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃、基金產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券等屬于III級資產(chǎn)，Ⅲ級資產(chǎn)不得高于資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的30%?！锻ㄖ穼嵤┖螅谫Y擔(dān)保公司不符合《通知》要求的，監(jiān)督管理部門可根據(jù)實際給予不同時限的過渡期安排，達標(biāo)時限不應(yīng)晚于2019年末。

各地可進一步出臺細(xì)則，只嚴(yán)不松

此前國務(wù)院就建立了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議，負(fù)責(zé)擬訂融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)解決融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理中的重大問題，督促指導(dǎo)地方政府對融資擔(dān)保公司進行監(jiān)督管理和風(fēng)險處置。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議由原銀監(jiān)會牽頭，隨著銀保合并，這個部際聯(lián)席會議的牽頭方就由銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)，因此，此次《通知》由銀保監(jiān)會對外發(fā)布。

然而， 在各地方層面，目前融資擔(dān)保公司的監(jiān)管主體由各地金融辦歸口管理。也就是說，目前融資擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管體系是以“銀保監(jiān)會牽頭的部際聯(lián)席會議——地方金融辦”的二元框架。所以，《通知》提出，對于融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證換發(fā)工作，各地可根據(jù)實際情況，在地方金融實行統(tǒng)一歸口管理工作完成以后實施。這里所指的地方金融統(tǒng)一歸口管理，預(yù)計仍會是原有的各地金融辦承擔(dān)主體責(zé)任。

《通知》還要求，各地可根據(jù)《條例》及四項配套制度出臺實施細(xì)則，實施細(xì)則應(yīng)當(dāng)符合《條例》及四項配套制度的規(guī)定和原則，且只嚴(yán)不松。

《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證管理辦法》中要求，融資擔(dān)保公司依法取得融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證后，方可向履行工商行政管理職責(zé)的部門申請辦理注冊登記。融資擔(dān)保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立的分支機構(gòu)，由分支機構(gòu)所在地監(jiān)督管理部門頒發(fā)、換發(fā)、吊銷、注銷融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證。

對于融資擔(dān)保公司設(shè)立、合并、分立或者減少注冊資本，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)后頒發(fā)、換發(fā)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證。

不同擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重反映出監(jiān)管政策導(dǎo)向

所謂融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，包括借款類擔(dān)保業(yè)務(wù)、發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)和其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。其中，其他融資擔(dān)保，是指擔(dān)保人為被擔(dān)保人發(fā)行基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃、資產(chǎn)支持證券等提供擔(dān)保的行為。

從對不同融資擔(dān)保業(yè)務(wù)所確定權(quán)重可以反映出監(jiān)管的政策導(dǎo)向，具體來說：

1、單戶在保余額500萬元人民幣以下且被擔(dān)保人為小微企業(yè)的借款類擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重為75%。單戶在保余額200萬元人民幣以下且被擔(dān)保人為農(nóng)戶的借款類擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重為75%。其余借款類擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重為100%。

2、被擔(dān)保人主體信用評級AA級以上的發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重為80%。其他發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重為100%。

3、其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)重為100%。

所謂融資擔(dān)保責(zé)任余額，是指各項融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額，按照規(guī)定的對應(yīng)權(quán)重加權(quán)之和。按照要求，融資擔(dān)保公司的融資擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。

不過，對小微企業(yè)和農(nóng)戶融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額占比50%以上且戶數(shù)占比80%以上的融資擔(dān)保公司，前款規(guī)定的倍數(shù)上限可以提高至15倍。

值得注意的是，《通知》還特別指出，對于2017年10月1日以前發(fā)生的保本基金擔(dān)保業(yè)務(wù)，存量業(yè)務(wù)可不計入融資擔(dān)保責(zé)任余額。

債券擔(dān)保業(yè)務(wù)實行新老劃斷

《融資擔(dān)保責(zé)任余額計量辦法》中也確定了集中度相關(guān)要求。具體來說，融資擔(dān)保公司對同一被擔(dān)保人的融資擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10%，對同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的融資擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的15%。

對被擔(dān)保人主體信用評級AA級以上的發(fā)行債券擔(dān)保，計算前款規(guī)定的集中度時，責(zé)任余額按在保余額的60%計算。

《辦法》還強調(diào)，在計算融資擔(dān)保放大倍數(shù)和集中度時，應(yīng)當(dāng)在凈資產(chǎn)中扣除對其他融資擔(dān)保公司和再擔(dān)保公司的股權(quán)投資。

此外，《辦法》也設(shè)置新老劃斷，對于 2017年10月1日前發(fā)生的發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)，集中度指標(biāo)繼續(xù)執(zhí)行原有監(jiān)管制度有關(guān)規(guī)定;之后發(fā)生的發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)，集中度指標(biāo)則按照新辦法執(zhí)行。

投資資管產(chǎn)品等規(guī)模不得超過總資產(chǎn)的30%

《通知》的另一個重頭戲在于配套文件《融資擔(dān)保公司資產(chǎn)比例管理辦法》中，對融資擔(dān)保公司資產(chǎn)按照流動性和安全性由高到低依次劃分為3類，并設(shè)定各級資產(chǎn)的最低或最高比例要求，這一要求有點類似于銀行的資本充足率。

Ⅰ級資產(chǎn)包括：

(一)現(xiàn)金;

(二)銀行存款;

(三)存出保證金;

(四)貨幣市場基金;

(五)國債、金融債券;

(六)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品;

(七)債券信用評級AAA級的債券;

(八)其他貨幣資金。

Ⅱ級資產(chǎn)包括：

(一)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品(不含第五條第六項);

(二)債券信用評級AA級、AA+級的債券;

(三)對其他融資擔(dān)保公司或再擔(dān)保公司的股權(quán)投資;

(四)對在?？蛻艄蓹?quán)投資20%部分(包括但不限于優(yōu)先股和普通股);

(五)對在?？蛻羟液贤谙蘖鶄€月以內(nèi)的委托貸款40%部分;

(六)不超過凈資產(chǎn)30%的自用型房產(chǎn)。

Ⅲ級資產(chǎn)包括：

(一)對在保客戶股權(quán)投資80%部分以及其他股權(quán)類資產(chǎn)(包括但不限于優(yōu)先股和普通股);

(二)債券信用評級AA-級以下或無債券信用評級的債券;

(三)投資購買的信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃、基金產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券等;

(四)對在?？蛻羟液贤谙蘖鶄€月以內(nèi)的委托貸款60%部分，以及其他委托貸款;

(五)非自用型房產(chǎn);

(六)自用型房產(chǎn)超出凈資產(chǎn)30%的部分;

(七)其他應(yīng)收款。

從對資產(chǎn)類型的劃分看，有兩個看點值得注意：

一是可隨時贖回或三個月內(nèi)到期的銀行理財產(chǎn)品劃為I級，Ⅰ級資產(chǎn)不得低于資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的20%;Ⅰ級資產(chǎn)、Ⅱ級資產(chǎn)之和不得低于資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的70%。

二是融資擔(dān)保公司購買的信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃、基金產(chǎn)品、資產(chǎn)支持證券等屬于Ⅲ級資產(chǎn)，Ⅲ級資產(chǎn)不得高于資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的30%，顯示出監(jiān)管層對融資擔(dān)保公司專注主業(yè)，而非大規(guī)模投資金融產(chǎn)品的監(jiān)管要求。

為強化融資擔(dān)保公司的擔(dān)保履約能力，新規(guī)還要求，融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金之和不得低于資產(chǎn)總額的60%。

此外，為平穩(wěn)過渡，新規(guī)對各級資產(chǎn)比例要求的達標(biāo)期限予以一定寬限。本辦法施行前，融資擔(dān)保公司自有資金投資比例符合原有監(jiān)管要求，但未達到本辦法要求的，監(jiān)督管理部門可根據(jù)實際給予不同時限的過渡期安排，達標(biāo)時限不應(yīng)晚于2019年末。