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近日，中國(guó)裁判文書網(wǎng)披露的《大連慎明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司、劉廣英提供虛假證明文件一審刑事判決書》顯示，2015年，大連長(zhǎng)波物流有限公司(簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)波物流”)依據(jù)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告，在吉林銀行大連分行獲取5.8億元貸款，該貸款現(xiàn)已逾期至今未還。截止2018年12月18日，吉林銀行大連分行貸款本息至少損失6.54億元。

另查明，長(zhǎng)波物流因未如期償還借款，吉林銀行大連分行已分別向大連市中級(jí)人民法院和遼寧省高級(jí)人民法院提起訴訟，法院已立案受理，目前案件正在審理中。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所“助力” 長(zhǎng)波物流虛增營(yíng)收60億元

刑事判決書指出，2015年，長(zhǎng)波物流在吉林銀行大連分行申請(qǐng)辦理貸款5.8億元，辦理上述貸款過(guò)程中，長(zhǎng)波物流向吉林銀行大連分行提供了大連慎明會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司(簡(jiǎn)稱“慎明事務(wù)所”)出具的長(zhǎng)波物流2011年-2014年度的審計(jì)報(bào)告。

2018年12月18日，經(jīng)遼寧寧大會(huì)計(jì)司法鑒定所鑒定及與長(zhǎng)波物流公司賬目比對(duì)，審計(jì)報(bào)告中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)與實(shí)際賬目嚴(yán)重不符，其中，2011年度，長(zhǎng)波物流賬面記載的主營(yíng)收入為5905.7萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為-3585.5萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為-3585.5萬(wàn)元，而慎明事務(wù)所審計(jì)報(bào)告記載主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為146726.9萬(wàn)元，虛增140821.2萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為25234.9萬(wàn)元，虛增28820.4萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為18426.2萬(wàn)元，虛增22011.7萬(wàn)元。

2012年度，長(zhǎng)波物流賬面記載的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為16708.7萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為-7681.5萬(wàn)元，而慎明事務(wù)所審計(jì)報(bào)告中記載長(zhǎng)波物流主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為152103.9萬(wàn)元，虛增135395.2萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為24959.9萬(wàn)元，虛增32641.4萬(wàn)元。

2013年度，長(zhǎng)波物流賬面上記載的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為14258.5萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為﹣8483.3萬(wàn)元，而慎明事務(wù)所審計(jì)報(bào)告中長(zhǎng)波物流主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為164258.5萬(wàn)元，虛增150000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為33112萬(wàn)元，虛增41595.3萬(wàn)元。

2014年度，長(zhǎng)波物流賬面上記載主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為13092.1萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為﹣9563萬(wàn)元，而慎明事務(wù)所審計(jì)報(bào)告中記載長(zhǎng)波物流主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為189092.1萬(wàn)元，虛增176000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為34261.9萬(wàn)元，虛增43824.9萬(wàn)元。

經(jīng)過(guò)計(jì)算，2011年度—2014年度，四年間，長(zhǎng)波物流虛增營(yíng)收60.22億元，虛增利潤(rùn)14.69億元。

長(zhǎng)波物流累計(jì)騙貸5.8億 吉林銀行貸款本息至少損失6.54億

長(zhǎng)波物流貸款始發(fā)于2011年3月，金額為1億元，2012年5月貸款增加至6億元后逐年續(xù)作，2014年10月，貸款金額壓縮至5.8億元，逐年續(xù)作。2016年10月開始陸續(xù)發(fā)生欠息、逾期。2015年12月24日在吉林銀行大連沙河口支行進(jìn)行貸款，至2018年3月1日分四次累計(jì)貸款金額5.8億元(第一次8000萬(wàn)元，第二次1億元，第三次1億元，第四次3億元)，借款時(shí)間均為1年，截止2018年2月21日，拖欠本金5.80億元，利息5745.23萬(wàn)元。

吉林銀行沙河口支行工作人員孟某2018年12月19日的證言稱，銀行貸款5.8億元貸前調(diào)查報(bào)告中關(guān)于長(zhǎng)波物流財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)是從審計(jì)報(bào)告中得來(lái)的，慎明事務(wù)所出具的四份審計(jì)報(bào)告，讓銀行了解以及審核企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)狀況、盈利狀況以及償還能力的作用。

長(zhǎng)波物流財(cái)會(huì)人員杜某的證言稱，長(zhǎng)波物流在各銀行貸款時(shí)審計(jì)報(bào)告都是慎明事務(wù)所出具的。為滿足貸款條件，杜某把財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整好后交給會(huì)計(jì)師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)杜某調(diào)整好的財(cái)務(wù)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告。長(zhǎng)波物流最初在銀行貸款的時(shí)候，慎明事務(wù)所到長(zhǎng)波物流進(jìn)行過(guò)審計(jì)，就去過(guò)幾次公司，以后就不去做審計(jì)了，他們按財(cái)務(wù)報(bào)表直接出報(bào)告。

刑事判決書顯示，長(zhǎng)波物流依據(jù)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告在吉林銀行大連分行獲取了5.8億元的銀行貸款，該貸款現(xiàn)已逾期至今未還，經(jīng)遼寧寧大會(huì)計(jì)司法鑒定所鑒定：截止2018年11月21日，長(zhǎng)波物流在吉林銀行大連分行貸款余額5.80億元，利息9277.6萬(wàn)元。截止2018年12月18日，吉林銀行大連分行貸款本息至少損失6.54億元。