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保千里重組案報(bào)告存在誤導(dǎo)性陳述 銀信評(píng)估被罰沒400萬
11月29日晚間，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)相關(guān)信息顯示，證監(jiān)會(huì)近日對(duì)銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱“銀信評(píng)估”)及3位責(zé)任人下發(fā)了行政處罰決定書。因出具的保千里重組評(píng)估報(bào)告存在誤導(dǎo)性陳述，銀信評(píng)估被罰沒400萬元。
據(jù)了解，2014年5月20日，銀信評(píng)估與江蘇中達(dá)新材料集團(tuán)股份有限公司(2015年5月5日更名為江蘇保千里視像科技集團(tuán)股份有限公司，簡(jiǎn)稱“保千里”)簽訂資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書，受托對(duì)深圳市保千里電子有限公司(以下簡(jiǎn)稱“保千里電子”)截至2014年3月31日的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，約定評(píng)估服務(wù)收費(fèi)100萬元。2014年10月10日，銀信評(píng)估出具了《江蘇中達(dá)新材料集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)所涉及的深圳市保千里電子有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《評(píng)估報(bào)告》)。梅惠民作為首席評(píng)估師在《評(píng)估報(bào)告》簽字，李琦和龔沈璐作為注冊(cè)評(píng)估師在《評(píng)估報(bào)告》簽字，銀信評(píng)估收取評(píng)估費(fèi)100萬元。
證監(jiān)會(huì)表示，經(jīng)查明，銀信評(píng)估未對(duì)作為未來銷售預(yù)測(cè)的意向性協(xié)議適當(dāng)關(guān)注并實(shí)施有效的評(píng)估程序，導(dǎo)致評(píng)估值高估，對(duì)市場(chǎng)和投資者產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)。同時(shí)，評(píng)估底稿中缺失部分合同評(píng)估資料及評(píng)估記錄。在評(píng)估項(xiàng)目的工作底稿中，銀信評(píng)估制作的《汽車前裝項(xiàng)目進(jìn)度表》包含23個(gè)項(xiàng)目合同，但后附項(xiàng)目合同僅有15份，8份缺失。評(píng)估底稿中也未見有關(guān)核對(duì)協(xié)議原件評(píng)估程序的記錄。該行為違反《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——工作底稿》第七條的規(guī)定。
證監(jiān)會(huì)稱，銀信評(píng)估對(duì)保千里電子全部股權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，未勤勉盡責(zé)，不符合《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——企業(yè)價(jià)值》、《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——評(píng)估程序》、《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——工作底稿》的相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致出具的《評(píng)估報(bào)告》存在誤導(dǎo)性陳述，違反《證券法》第二十條第二款“為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性”和《證券法》第一百七十三條“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所依據(jù)文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百二十三條所述“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的情形。首席評(píng)估師梅惠民、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師李琦、龔沈璐在《評(píng)估報(bào)告》上簽字，是對(duì)上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令銀信評(píng)估改正，沒收評(píng)估業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以300萬元罰款;對(duì)梅惠民、李琦給予警告，并分別處以5萬元罰款;對(duì)龔沈璐給予警告，并處以3萬元罰款。
