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20億資金"黑洞"擊垮華儀電氣 上交所火速出手
果然跌停！20億資金"黑洞"，擊垮這家A股公司，上交所火速出手！
臨近年末，“炸雷”不斷，又一家上市公司栽在了大股東手上。
11月24日晚間，華儀電氣一紙公告自曝“大雷”：其在自查中發(fā)現(xiàn)了違規(guī)擔(dān)保、控股股東占用資金等情況，合計(jì)金額高達(dá)20多億。對(duì)此，上市公司卻堅(jiān)稱，上述違規(guī)擔(dān)保未符合程序，尚未予以追認(rèn);大股東也承諾將在一個(gè)月內(nèi)限期解決問題。
值得注意的是，華儀電氣的財(cái)務(wù)問題幾年前就出現(xiàn)了諸多疑點(diǎn)，并頻頻受到監(jiān)管問詢，此次暴露出的問題也凸顯了公司內(nèi)控危機(jī)。
此前在二級(jí)市場(chǎng)，華儀電氣卻曾因涉足泛在電力物聯(lián)網(wǎng)概念而連拉五個(gè)漲停，引來一陣資金擁躉。但如今，上市公司這番自曝家丑的操作，驚呆了超5萬股東。更有投資者憤怒稱，“20億快接近公司市值了，這不是一般的雷，躲起來都費(fèi)勁!”
11月25日開盤，華儀電氣股價(jià)開盤果然一字跌停，巨量資金爭(zhēng)相拋售出逃。截至上午11點(diǎn)，超15萬手賣單封死在跌停上。華儀電氣股價(jià)僅為3.43元，相比年內(nèi)高位股價(jià)已經(jīng)腰斬市值僅剩26億。
自曝超20億財(cái)務(wù)問題
控股股東違規(guī)擔(dān)保、占用資金
這年頭，最怕上市公司突然的“自查”，往往揭開的都是大雷。
11月24日晚間，華儀電氣發(fā)布公告稱，在公司自查中發(fā)現(xiàn)了違規(guī)擔(dān)保、控股股東資金占用等情況。其中，違規(guī)提供擔(dān)保92590萬元;經(jīng)過審議程序的49350萬元合規(guī)擔(dān)保中出現(xiàn)了2.14億元逾期;另外，關(guān)聯(lián)方占用公司資金10.58億元。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，所有的違規(guī)擔(dān)保、逾期擔(dān)保及關(guān)聯(lián)方占用資金合計(jì)竟然高達(dá)21.979億元。其金額的巨量，令人觸目驚心。
那么，違規(guī)擔(dān)保的情況到底有多嚴(yán)重?
據(jù)公告稱，華儀電氣自查發(fā)現(xiàn)上市公司及全資子公司浙江華儀電器科技有限公司)及華儀風(fēng)能有限公司，存在未履行程序?yàn)楣究毓晒蓶|華儀集團(tuán)及其控股子公司華儀電器集團(tuán)浙江有限公司及其他第三方等主債務(wù)人提供擔(dān)保的情況。
數(shù)據(jù)顯示，違規(guī)擔(dān)保金額為92590萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的22.75%。其中，為控股股東及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保金額為49350萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)12.13%。為其他第三方的擔(dān)保金額為43240萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10.62%。
值得注意的是，上述違規(guī)擔(dān)保涉及的第三方浙江伊賽科技有限公司，擔(dān)保性質(zhì)為結(jié)構(gòu)性存款提供質(zhì)押擔(dān)保，其擔(dān)?？偨痤~高達(dá)4.32億元。
據(jù)天眼查信息顯示，上市公司和該擔(dān)保方的關(guān)系似乎并不一般。伊賽科技成立于2003年6月，注冊(cè)資本為3000萬人民幣，最近的一筆擔(dān)保到期時(shí)間為2019年11月28日。注冊(cè)的住所為溫州樂清經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)經(jīng)八路428號(hào)，該地址為華儀風(fēng)能公司內(nèi)。
除了違規(guī)擔(dān)保之外，該公司還自查出了對(duì)外擔(dān)保的逾期情況。據(jù)公告披露，截至11月24日，華儀電氣合規(guī)的對(duì)外擔(dān)保共計(jì)5.90億元，其中2.14億元對(duì)外擔(dān)保已出現(xiàn)逾期，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.26%。擔(dān)保方均為上市公司，而被擔(dān)保方則為華儀電氣的控股股東華儀集團(tuán)。
數(shù)據(jù)顯示，上市公司為華儀集團(tuán)提供的經(jīng)董事會(huì)審議的擔(dān)保中有四筆出現(xiàn)逾期，這四筆的債權(quán)人分別為恒豐銀行股份有限公司泉州分行、包商銀行股份有限公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司樂清市支行和中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司樂清支行。
與此同時(shí)，控股股東的資金占用情況也非常突出。據(jù)公告披露，截至9月30日，公司累計(jì)發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用22.12億元，累計(jì)歸還11.55億元，關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)10.57億元。2019年10月1日至公告披露日期間，關(guān)聯(lián)方資金占用0.01億元，期間未歸還。截至公告披露日關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計(jì)為10.58億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的26%。
違規(guī)擔(dān)保不予追認(rèn)
股東承諾限期解決
對(duì)于數(shù)額如此之大的財(cái)務(wù)黑洞，上市公司也在第一時(shí)間給出了解決方案。
據(jù)公告顯示，目前正積極與控股股東及其關(guān)聯(lián)方、其他第三方等相關(guān)方溝通，督促其盡快解決資金占用及對(duì)外擔(dān)保問題。控股股東已承諾，在公告披露之日起一個(gè)月內(nèi)解決上述上市公司對(duì)外擔(dān)保和資金占用的問題。
不過，對(duì)于上述股東違規(guī)擔(dān)保的情況，華儀電氣卻堅(jiān)持表示“不認(rèn)賬”。
公司表示，上述違規(guī)擔(dān)保系華儀集團(tuán)在未經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議同意的情況下，擅自為公司關(guān)聯(lián)方及其他第三方提供的擔(dān)保，未通知公司董事會(huì)，公司董事會(huì)未知悉上述事項(xiàng)，導(dǎo)致上述相關(guān)事項(xiàng)未能及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
“上述違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)未履行董事會(huì)、股東大會(huì)決議程序，公司亦未予以追認(rèn)，公司將積極應(yīng)對(duì)，主張上述違規(guī)擔(dān)保對(duì)公司不發(fā)生效力。”華儀電氣認(rèn)為。
不過，有投資者擔(dān)心，超20億的財(cái)務(wù)問題能否在一個(gè)月內(nèi)得到解決著實(shí)存疑，若控股股東未能限期解決上述問題，則按照規(guī)定，公司股票將極有可能被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，“戴帽”風(fēng)險(xiǎn)高懸。
而從目前的公司狀況看，上述擔(dān)憂的確存在。11月18日，華儀電氣就曾發(fā)布公告，公司控股股東持有全部公司股份被輪候凍結(jié)，原因系公司控股股東華儀集團(tuán)為龍飛集團(tuán)有限公司向平安銀行溫州分行申請(qǐng)的金融借款提供了最高債務(wù)本金余額為4,500萬元的連帶責(zé)任保證擔(dān)保。因龍飛集團(tuán)與平安銀行溫州分行金融借款合同出現(xiàn)債務(wù)糾紛，且該債務(wù)糾紛已經(jīng)溫州市甌海區(qū)法院判決，控股股東華儀集團(tuán)在擔(dān)保范圍內(nèi)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
據(jù)天眼查信息顯示，2019年以來，華儀集團(tuán)8次被法院列為被執(zhí)行人，超過21條司法風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，華儀集團(tuán)還涉及與浙商銀行溫州樂清支行、中國(guó)光大銀行股份有限公司寧波分行等金融機(jī)構(gòu)的合同糾紛。
11月23日，華儀電氣披露了一則控股股東股份被輪侯凍結(jié)的公告，截至11月23日，華儀集團(tuán)持有公司股份234283762股，占公司總股本的30.83%，處于質(zhì)押狀態(tài)的股份數(shù)量為234275162股，占其持有公司股份總數(shù)的99.9963%，處于凍結(jié)狀態(tài)的股份數(shù)量為234283762股，占其持股總數(shù)的100%;累計(jì)輪候凍結(jié)數(shù)為297567524股，占其持有公司股份總數(shù)的127.01%。
一邊是債務(wù)糾紛問題纏身，股東股份輪候凍結(jié)，一邊卻要解決上述高額的擔(dān)保和資金占用問題，控股股東如何歸還上市公司占用資金，存在疑問。
曾因電力物聯(lián)暴漲五連板
如今股價(jià)高位腰斬
受20億“炸雷”影響，上市公司華儀電氣股價(jià)大跌。
11月25日開盤，華儀電氣一字跌停，股價(jià)報(bào)收3.43元。從資金情況來看，截至當(dāng)日11點(diǎn)，主力流出超出1000萬元，并且連續(xù)三日，華儀電氣股價(jià)已經(jīng)出現(xiàn)了主力凈流出的狀態(tài)。
值得注意的是，今年3月，華儀電氣還因?yàn)榉涸陔娏ξ锫?lián)網(wǎng)、創(chuàng)投、特高壓等多種概念，出現(xiàn)了連續(xù)大漲的記錄。從3月11日至15日，公司股票曾連續(xù)拉賬五個(gè)漲停。3月18日，華儀電氣股價(jià)最高漲至9.27元。
從3月的股價(jià)高位至今，華儀電氣股價(jià)跌幅超62%，相比高位腰斬還不止。當(dāng)前，華儀電氣市值僅為26億。
面對(duì)華儀電氣突如其來的自查驚雷，不少投資者感到非常意外。更有網(wǎng)友認(rèn)為，這不是一般的雷，躲起來都費(fèi)勁。公司股票大概率將要被ST。
數(shù)據(jù)顯示，截至9月30日，有超5.4萬名股東持有華儀電氣的股票。尤其是今年3月以來，股東戶數(shù)增加明顯，多是資金追捧概念所致。
上交所火速下發(fā)監(jiān)管函
要求公司查清過往舊賬
華儀電氣的自曝家丑的公告也很快引來了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。就在上市公司發(fā)布公告的當(dāng)天晚上，上交所就對(duì)華儀電氣下發(fā)了監(jiān)管函。
針對(duì)違規(guī)擔(dān)保和資金占用，監(jiān)管工作函要求公司明確具體情況以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員知曉時(shí)間;全面核實(shí)是否存在其他應(yīng)披露未披露的資金占用、訴訟擔(dān)保、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)凍結(jié)等事項(xiàng)，并充分評(píng)估上述違規(guī)情形可能對(duì)上市公司造成的影響;盡快核實(shí)產(chǎn)生的具體形式和原因，相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定及失效原因，明確相關(guān)責(zé)任人及追責(zé)措施;公司是否存在信息披露違規(guī)的情形。
事實(shí)上，上市公司華儀電氣的財(cái)務(wù)問題，漏洞和疑點(diǎn)頻出，早在幾年前就引發(fā)監(jiān)管的高度關(guān)注。
據(jù)了解，2016年至2018年，上交所均向公司發(fā)出年報(bào)事后審核意見函。此前，上交所還對(duì)公司控股股東提供擔(dān)保事項(xiàng)，專門發(fā)出問詢函。在幾次問詢中，上交所都要求公司及董監(jiān)高、會(huì)計(jì)師等核查公司控股股東資信情況、公司業(yè)務(wù)情況，款項(xiàng)收回情況、對(duì)外投資情況等，并要求充分評(píng)估關(guān)聯(lián)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。
2016年以來，公司盈虧交替且發(fā)生大額逾期應(yīng)收賬款，上交所也要求核查，要求公司結(jié)合本次自查，充分核實(shí)業(yè)務(wù)實(shí)際情況和款項(xiàng)回收情況，明確是否存在其他未披露的風(fēng)險(xiǎn)情況;會(huì)計(jì)師針對(duì)性地說明執(zhí)行的審計(jì)程序和取得的審計(jì)證據(jù)，相關(guān)程序和證據(jù)是否充分適當(dāng)，出具的審計(jì)意見是否恰當(dāng)。
只不過，前面幾次核查下來，上市公司竟然還能夠出如此大的問題。因此，上交所要求華儀電氣說明是否勤勉落實(shí)監(jiān)管函件各項(xiàng)核查要求，提供相關(guān)證據(jù)，并說明前期意見與本次自查披露情況嚴(yán)重偏差的原因。請(qǐng)公司明確具體情況以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員知曉時(shí)間，公司是否存在信息披露違規(guī)的情形。
此外，對(duì)于市場(chǎng)普遍對(duì)控股股東還款能力的擔(dān)憂，上交所的監(jiān)管工作函指出，鑒于控股股東所持上市公司股份均處于質(zhì)押狀態(tài)，且被多次輪候凍結(jié)，要求公司結(jié)合控股股東的信用狀況、資產(chǎn)情況等，制定切實(shí)可行的整改措施和期限，維護(hù)全體投資者的合法權(quán)益。
