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獐子島回應(yīng)“海參存貨估價(jià)較高”：因處銷售旺季 不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系
9日晚間，針對(duì)近日擬轉(zhuǎn)讓4宗海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨相關(guān)事宜，獐子島對(duì)深交所關(guān)注函進(jìn)行回應(yīng)。獐子島表示，4家交易公司實(shí)繳注冊(cè)資本均為0元，公司董監(jiān)高與交易對(duì)方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。對(duì)于海參估價(jià)問(wèn)題，獐子島表示，原因在于評(píng)估基準(zhǔn)日為2019年12月25日，處于冬季海參銷售旺季，價(jià)格通常為全年中較高價(jià)格。
1月3日，獐子島披露《關(guān)于公司轉(zhuǎn)讓海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨的公告》，稱擬轉(zhuǎn)讓4宗海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨，總價(jià)款10050萬(wàn)元。上述海域使用的租賃權(quán)暨海底存貨評(píng)估值合計(jì)10398.2萬(wàn)元，較賬面價(jià)值增值490.85%。本次交易預(yù)計(jì)增加凈利潤(rùn)約7100萬(wàn)元。公司董事羅偉新對(duì)上述議案投出反對(duì)票。
此后，深交所就此向獐子島下發(fā)關(guān)注函。深交所指出，根據(jù)公告本次交易對(duì)方均成立于2019年12月23日之后，履約和付款能力良好，交易款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)可控。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明交易對(duì)方實(shí)繳注冊(cè)資本的具體情況、本次交易的資金來(lái)源，公司認(rèn)為其履約和付款能力良好、款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)可控的具體依據(jù)，以及交易對(duì)方與公司董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
獐子島回復(fù)稱，本次出售的海域承租權(quán)是獐子島向大連廣鹿?jié)O工商總公司(下稱“漁工商”)承包的海域，轉(zhuǎn)讓事宜已征得漁工商同意，交易預(yù)計(jì)增加獐子島凈利潤(rùn)約7100萬(wàn)元。根據(jù)漁工商的要求，獐子島海域使用權(quán)轉(zhuǎn)租的承租方須是在廣鹿島鎮(zhèn)注冊(cè)的有合法經(jīng)營(yíng)資格的公司。為滿足上述承租要求，原與獐子島協(xié)商交易的自然人按要求在廣鹿島鎮(zhèn)注冊(cè)成立有限責(zé)任公司，并取得合法營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
目前，獐子島的交易對(duì)方為大連海旭福滿水產(chǎn)有限公司、大連元寶砣水產(chǎn)有限公司、長(zhǎng)海廣利水產(chǎn)有限公司和大連塘北水產(chǎn)有限公司，實(shí)繳注冊(cè)資本均為0元。鑒于在支付首付款時(shí)交易對(duì)方公司尚未成立，為盡快推動(dòng)并達(dá)成交易，相關(guān)方已代上述新注冊(cè)公司向獐子島支付首付款。經(jīng)交易雙方自查，獐子島董監(jiān)高與上述交易對(duì)方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
此外，深交所指出，本次交易標(biāo)的包含相關(guān)海域的海底海參存貨。請(qǐng)說(shuō)明其賬面價(jià)值的確認(rèn)依據(jù)，并結(jié)合公司此前對(duì)該類存貨的加工工序、銷售價(jià)格、目前價(jià)格走勢(shì)，說(shuō)明《評(píng)估報(bào)告》中海底海參市場(chǎng)單價(jià)的評(píng)估依據(jù)、本次銷售存貨的毛利率、是否與最近三年毛利率存在差異及原因、本次交易價(jià)格是否公允。
獐子島表示，本次海參評(píng)估毛利率高于往年實(shí)際水平。據(jù)了解，本次交易標(biāo)的海底海參的賬面價(jià)值為獐子島集團(tuán)股份有限公司廣鹿分公司(下稱“廣鹿分公司”)2017年-2019年投苗的底播海參成本。2017年-2019年，廣鹿分公司海參毛利率分別為 31.93%、60.08%和54.62%。
但實(shí)際上，納入評(píng)估范圍的海域?qū)?yīng)的海參毛利率約為77%，比上述數(shù)據(jù)高，主要原因在于評(píng)估單價(jià)和數(shù)量高于廣鹿分公司最近3年實(shí)際銷售單價(jià)和數(shù)量，而賬面成本低于廣鹿分公司最近3年平均賬面成本。
獐子島稱，廣鹿分公司近三年海參銷售均價(jià)為173.10元/公斤，但本次125g及以上、60g-125g及60g以下的海參評(píng)估均價(jià)為268.69元/公斤。原因在于評(píng)估基準(zhǔn)日為2019年12月25日，處于冬季海參銷售旺季，價(jià)格通常為全年中較高價(jià)格，而評(píng)估人員所詢價(jià)為該評(píng)估時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)價(jià)，所以出現(xiàn)價(jià)格略高的現(xiàn)象。
同時(shí)，經(jīng)計(jì)算評(píng)估范圍的海參量是廣鹿分公司最近3年海參年平均銷量的2.5倍。原因在于本次評(píng)估的海參量是全部的海底存貨量，包括成品參和海參苗;而廣鹿分公司歷史銷售量是根據(jù)銷售訂單，采捕符合訂單需求的數(shù)量及規(guī)格的成品海參，是不含海參苗的量。
此外，獐子島表示，在廣鹿增養(yǎng)殖海域轉(zhuǎn)租后，公司將通過(guò)進(jìn)一步提升海參加工品的品牌價(jià)值，擴(kuò)大海參加工品市場(chǎng)規(guī)模和貿(mào)易量，彌補(bǔ)相應(yīng)的收入及利潤(rùn)。同時(shí)，公司于廣鹿島海參的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)由“底播海參增養(yǎng)殖生產(chǎn)資源”模式調(diào)整為“整合收購(gòu)地區(qū)海參增養(yǎng)殖資源”的“養(yǎng)殖業(yè)戶+公司”的輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式。
對(duì)于董事羅偉新提出的異議，獐子島表示，自身已在相應(yīng)公告中“交易目的及對(duì)公司的影響”部分進(jìn)行說(shuō)明并披露，亦在會(huì)議材料中對(duì)交易目的及對(duì)影響進(jìn)行了說(shuō)明，并提供給所有董事會(huì)成員，履行了出售資產(chǎn)相應(yīng)的審議程序及披露義務(wù)。
