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電商主管做“內(nèi)鬼” 刷假單侵占公司486萬
電商主管做“內(nèi)鬼” 刷假單侵占公司486萬
電商主管為還私人債務瞄準公司管理漏洞刷單套錢，不料卻將自己推向犯罪的深淵……近日，在江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院辦理的一起案件中，犯罪嫌疑人劉鑫利用技術手段，將公司網(wǎng)店電子錢包中的224萬元非法占為己有，加上截留公司的200多萬元家具，總涉案金額達486萬余元。經(jīng)蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院提起公訴，法院最終以職務侵占罪判處劉鑫有期徒刑六年九個月。
為還百萬債務向公司報假賬
1998年出生的劉鑫，電子商務專業(yè)畢業(yè)后，在某電商培訓平臺擔任過半年講師，早早走上社會的他積累了不少電商工作經(jīng)驗。2019年1月，經(jīng)過面試，劉鑫擔任了某裝飾公司電商部門的主管。為了拓寬銷售市場，公司決定進軍電商平臺。劉鑫被公司相中，直接當上了主管，經(jīng)營網(wǎng)店銷售家具。
由于電商平臺競爭激烈，且這家公司的網(wǎng)店運營時間短、固定客戶少，網(wǎng)店的銷售情況并不理想，每月銷售額僅有2萬元。因此，公司想砍掉電商業(yè)務。
劉鑫的工資與網(wǎng)店銷售額掛鉤，且由于個人原因，他欠下了近百萬元的債務。如果公司把電商業(yè)務砍掉，他將面臨失業(yè)。于是，劉鑫提出建議，嘗試做付費打折推廣，購買優(yōu)惠券供顧客使用，希望以此來打開網(wǎng)店銷路。但公司認為，以低價吸引顧客的方式投入大，而且只有短期效果。劉鑫咬咬牙，決定先自掏腰包嘗試，他自己拿出11萬余元購買了多張優(yōu)惠券投放在網(wǎng)店。優(yōu)惠券很快被領取使用完畢，公司以為網(wǎng)店的生意有了起色，便不打算關停網(wǎng)店。然而，優(yōu)惠券用完后，網(wǎng)店生意又回到了最初的水平。這對于負債累累的劉鑫來說，無疑是雪上加霜，于是，他開始以網(wǎng)店保證金、平臺使用費等名義向公司虛報相關費用。公司將錢款打到網(wǎng)店電子錢包后，劉鑫通過購買手機再轉(zhuǎn)賣的方式變現(xiàn)，并將變現(xiàn)錢款轉(zhuǎn)到了其表哥胡越的銀行卡中，之后再轉(zhuǎn)到自己銀行卡上。就這樣，劉鑫利用公司的管理漏洞侵占了16萬元。
制作假網(wǎng)站套取8%的平臺傭金
根據(jù)規(guī)定，公司在網(wǎng)站平臺上銷售貨物，平臺要扣除8%的傭金，這8%的傭金成為了劉鑫盯上的“唐僧肉”。劉鑫制作了一個假網(wǎng)站，并通過找人刷單的方式讓公司的銷售情況看起來很好。一般來說，他會將刷單派出去的貨物截留下來再找別的渠道銷售，之后將銷售款的8%作為平臺傭金據(jù)為己有，剩下的92%支付給公司。
但因為周期長，必須把貨物賣出去才能拿到這筆錢，為了提前拿到錢，劉鑫告訴公司，該網(wǎng)站平臺有一個大客戶部。為鼓勵大客戶繼續(xù)消費，平臺推出了大客戶回饋計劃，即推出一些大客戶使用優(yōu)惠券就能免費換取的商品。如果網(wǎng)店參與大客戶回饋計劃，就要把后期抵扣的8%傭金以購買優(yōu)惠券的模式預付給平臺，平臺會按照網(wǎng)店購買優(yōu)惠券的數(shù)量，將優(yōu)惠券發(fā)放給大客戶進行兌換。最后，平臺會根據(jù)實際的兌換情況，將貨款按照原價結(jié)算給網(wǎng)店。
“大客戶都是平臺的主要消費群體，此舉可以宣傳網(wǎng)店，公司的銷量就不用愁了?！甭犃藙Ⅵ蔚脑?，公司加入了所謂的大客戶回饋計劃。與此同時，劉鑫也打起了自己的算盤：短期內(nèi)讓公司不斷將預付傭金打在賬戶內(nèi)，他就可以把公司的預付傭金收著，之后再想辦法把貨物賣掉，將92%的貨款支付給公司平賬，這樣一來，公司也發(fā)現(xiàn)不了。
劉鑫運用技術手段下了大量虛假訂單，并將每天的虛假訂單制成表格提供給公司物流部門，之后，物流部門就會聯(lián)系電商物流安排商品寄送。由于這些訂單均為虛假信息，電商物流聯(lián)系不到收貨人就會和公司聯(lián)系，而公司的對接人正是劉鑫。每次和電商物流對接后，劉鑫都會讓胡越去杭州、揚州等地的物流點提貨，之后再將貨物存放到蘇州某倉庫。剛開始，電商物流怕貨物被冒領，便要求出示印有公章的委托提貨單。于是，劉鑫便找人制作了假電子公章，并偽造了委托提貨單給電商物流人員。幾次之后，電商物流一遇到貨物無法妥投的情況，就聯(lián)系胡越去取貨，也不再要求他出示提貨單了。
而公司這邊由于遲遲收不到貨款，便要求聯(lián)系網(wǎng)站平臺負責人。于是，劉鑫又讓胡越假扮起了電商結(jié)算員“劉相蘭”。為讓公司相信貨款需延遲結(jié)算，他讓胡越偽造了平臺延期結(jié)算單給公司。
送達檢察建議幫助被害企業(yè)合規(guī)管理
2019年3月至7月間，劉鑫通過購買優(yōu)惠券的名義，讓公司向網(wǎng)店的電子錢包支付了224萬元預付款，這些錢都被劉鑫用于個人開銷、債務償還以及網(wǎng)店的日常經(jīng)營。他原本計劃找渠道變賣家具，但銷售數(shù)量寥寥無幾，債主也不斷催討債務。情急之下，劉鑫拿了200多套家具低價抵債。
后來，公司管理層還是收不到貨款，也開始質(zhì)問延期結(jié)算單的真實性?！爸拔乙詾橛媱澘梢猿晒?，沒想到根本沒賣出多少，7月中旬物流、倉儲成本也提高了，我發(fā)現(xiàn)可能沒辦法給公司回款，才考慮到要承擔法律后果，但是當時已經(jīng)停不下來了?！眲Ⅵ握f。
2019年7月底，公司報警。在案件審理期間，蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院邀請偵查人員共同召開聯(lián)席會議，就證據(jù)收集、案件定性、數(shù)額認定等實體性和程序性問題進行了深入探討。劉鑫多次職務侵占，涉案數(shù)額高達486萬余元，嚴重影響了被害單位的生產(chǎn)經(jīng)營。經(jīng)蘇州工業(yè)園區(qū)檢察院提起公訴后，法院最終以職務侵占罪判處劉鑫有期徒刑六年九個月。
案件宣判后，承辦檢察官并沒有就此了結(jié)該案。他們發(fā)現(xiàn)，該案中的被害公司在財務管理、重要崗位人員選任、貨物流轉(zhuǎn)、合同簽訂規(guī)范化等方面存在漏洞，于是向該公司提出了有針對性的檢察建議，建議其及時完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，強化企業(yè)合規(guī)管理。針對此案暴露出的該公司相關人員法律意識不強的問題，承辦檢察官到該公司進行了實地回訪，通報案情，對公司員工進行警示教育，并提供法律咨詢，引導公司從業(yè)人員增強法治意識。
(文中人物均為化名)
(題圖設計：吳美妘)
李洪偉 葛磬
