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當(dāng)前通訊！證監(jiān)會(huì)：供應(yīng)鏈金融、商業(yè)保理等新業(yè)態(tài)新模式逐漸成為掩蓋財(cái)務(wù)造假的“馬甲”
(資料圖片)
9月9日，最高檢聯(lián)合最高法、公安部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)召開(kāi)“依法從嚴(yán)打擊證券違法犯罪 為資本市場(chǎng)營(yíng)造良好法治環(huán)境”新聞發(fā)布會(huì)，發(fā)布依法從嚴(yán)打擊證券犯罪典型案例，介紹各部門(mén)依法懲治證券犯罪工作情況。
最高人民檢察院第四檢察廳廳長(zhǎng)、最高人民檢察院駐中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)檢察室主任張曉津介紹，發(fā)布的5個(gè)典型案例，涉及違規(guī)披露、不披露重要信息罪，操縱證券市場(chǎng)罪，利用未公開(kāi)信息交易罪，內(nèi)幕交易罪，背信損害上市公司利益罪等證券犯罪。
此次披露的典型案例包括“康某藥業(yè)”“馬某田等人違規(guī)披露、不披露重要信息、操縱證券市場(chǎng)案”；“九某網(wǎng)絡(luò)科技集團(tuán)有限公司”“郭某軍等人違規(guī)披露、不披露重要信息案”；私募基金“上海云某投資管理有限公司”“姜某君、柳某利用未公開(kāi)信息交易案”；“國(guó)某節(jié)能服務(wù)有限公司”“王某、李某內(nèi)幕交易案”；以及“匹某匹金融信息服務(wù)股份有限公司”“鮮某背信損害上市公司利益、操縱證券市場(chǎng)案”。
張曉津透露，2021年至今年6月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共起訴各類證券犯罪376人。其中，今年1-6月起訴147人，同比上升93.4%。辦理了一批有重大社會(huì)影響的財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重點(diǎn)領(lǐng)域案件，形成打擊證券犯罪的高壓態(tài)勢(shì)。指導(dǎo)地方檢察機(jī)關(guān)辦理了社會(huì)高度關(guān)注的康美藥業(yè)、康得新、獐子島、北八道等財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)案件。最高檢督辦案件30件，向各地檢察機(jī)關(guān)交辦案件273件。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局副局長(zhǎng)劉永強(qiáng)表示，上半年，證監(jiān)會(huì)稽查系統(tǒng)辦理案件400余件。
在被問(wèn)到證券違法行為有哪些新的特點(diǎn)，劉永強(qiáng)談及，第一，財(cái)務(wù)造假違規(guī)信息披露案件時(shí)有發(fā)生。供應(yīng)鏈金融、商業(yè)保理等新業(yè)態(tài)、新模式逐漸成為掩蓋造假的“馬甲”，個(gè)別案件呈現(xiàn)系列化發(fā)展態(tài)勢(shì)。大股東資金占用、違規(guī)擔(dān)保等多種套取公司資金方式，嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益。企業(yè)從事證券違法行為與債券違約、重大違法強(qiáng)制退市等風(fēng)險(xiǎn)隱患相互交織；
第二，操縱市場(chǎng)專業(yè)化、鏈條化、圈子化特征突出。大股東高比例質(zhì)押上市公司股票，滋生“偽市值管理”不良動(dòng)機(jī)，伙同配資中介、市場(chǎng)掮客、股市“黑嘴”、資管機(jī)構(gòu)形成灰黑利益鏈條。“云分倉(cāng)”配資技術(shù)、程序化交易、高頻交易等信息化、智能化工具迭代升級(jí)迅速，成為異常交易監(jiān)控、行政調(diào)查取證的新挑戰(zhàn)；
第三，并購(gòu)重組領(lǐng)域仍為內(nèi)幕交易違法“重災(zāi)區(qū)”。實(shí)控人、董監(jiān)高等“上市公司內(nèi)部人”內(nèi)幕交易多發(fā)，并購(gòu)重組的標(biāo)的公司、對(duì)手方高管涉案亦呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，內(nèi)幕信息管控存在缺陷。窩案、串案增多，借用賬戶實(shí)施內(nèi)幕交易現(xiàn)象較為普遍，避損型內(nèi)幕交易時(shí)有發(fā)生。
最高人民法院刑事審判第三庭副庭長(zhǎng)祝二軍在會(huì)上表示，2019年6月，最高人民法院會(huì)同最高人民檢察院制定出臺(tái)操縱證券期貨市場(chǎng)、利用未公開(kāi)信息交易兩部刑事司法解釋，進(jìn)一步明確了操縱證券期貨市場(chǎng)、利用未公開(kāi)信息交易犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)貫徹從嚴(yán)懲處證券期貨犯罪的精神，確保法律政策得到正確實(shí)施。
2020年7月，最高人民法院下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)證券、期貨犯罪審判工作 依法嚴(yán)懲證券、期貨犯罪的通知》，要求全國(guó)法院以“零容忍”的態(tài)度依法從嚴(yán)懲處證券、期貨犯罪。五年來(lái)，人民法院審結(jié)操縱證券、期貨市場(chǎng)，內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息，利用未公開(kāi)信息交易等3種證券犯罪案件共229件335人。依法審理了“徐翔操縱證券市場(chǎng)案”“伊士頓操縱期貨市場(chǎng)案”等一批重大證券期貨犯罪案件。
