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證監(jiān)會2023年1號市場禁入書！新研股份多年財務(wù)造假，多名高管被罰
證監(jiān)會網(wǎng)站日前更新披露2023年1號市場禁入書，指向新研股份相關(guān)責任人員。
(相關(guān)資料圖)
來源：證監(jiān)會網(wǎng)站
另據(jù)證監(jiān)會同日更新披露的行政處罰決定書，證監(jiān)會對新研股份信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，責令新研股份改正其違法行為，對其給予警告，并處以300萬元罰款。
來源：證監(jiān)會網(wǎng)站
虛增營收超33億元
經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，新研股份存在以下違法事實。
因新研股份收購明日宇航，2015年11月1日起，新研股份將明日宇航納入合并范圍。新研股份2015年披露的利潤包含明日宇航2015年11月至12月的利潤。
新研股份子公司明日宇航通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)和提前確認收入兩種方式實施財務(wù)造假。2015年度至2019年度，新研股份虛增營業(yè)收入3346503750.10元，各年度虛增營業(yè)收入分別占當期披露金額的25.05%、45.50%、63.34%、47.07%、9.71%。新研股份虛增利潤總額1311201540.66元，各年度虛增營業(yè)收入分別占當期披露金額的50.69%、136.67%、118.24%、90.66%、6.77%。
證監(jiān)會認為，新研股份的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條和《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的行為。
多名高管被罰
證監(jiān)會指出，根據(jù)相關(guān)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，決定：
責令新研股份改正其違法行為，給予警告，并處以300萬元罰款；
對韓華（2016年1月至2020年12月任新研股份董事、總經(jīng)理，2009年至2015年為明日宇航實際控制人，2015年4月至2019年4月任明日宇航董事長）給予警告，并處以300萬元的罰款；
對匡理鵬（2013年12月至2019年4月任明日宇航財務(wù)總監(jiān)，2019年4月至今任新研股份財務(wù)總監(jiān)，2020年12月至今任新研股份法定代表人、總經(jīng)理）給予警告，并處以50萬元的罰款；
對周衛(wèi)華（2009年6月至2019年4月任新研股份董事長，2015年11月至2019年5月任明日宇航董事）給予警告，并處以25萬元罰款；
對張舜（2012年至今任明日宇航副總經(jīng)理，2016年1月至2019年4月任新研股份副總經(jīng)理）、胡鑫（2015年1月至今任明日宇航副總經(jīng)理，2016年1月至2019年4月任新研股份副總經(jīng)理）、劉佳春（2012年2月至今任明日宇航副總經(jīng)理，2016年1月至2019年4月任新研股份副總經(jīng)理）給予警告，并分別處以20萬元罰款；
對楊立軍（韓華妻子，2009年12月至今任明日宇航北京分公司辦公室主任，2016年1月至2019年4月任新研股份董事）給予警告，并處以10萬元的罰款。
另據(jù)證監(jiān)會同日披露的市場禁入決定書，證監(jiān)會決定，對韓華采取10年市場禁入措施，對張舜、匡理鵬分別采取5年市場禁入措施。
在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。
在多份造假合同中簽字
周衛(wèi)華等人提出申辯意見。
經(jīng)復核，證監(jiān)會認為，周衛(wèi)華作為上市公司原董事長、原實際控制人，對信息披露事務(wù)負有領(lǐng)導責任，理應(yīng)全面了解上市公司經(jīng)營、財務(wù)等狀況，對上市公司收購的子公司明日宇航同樣負有管理責任，因明日宇航為二級保密單位從而未能掌握子公司真實財務(wù)狀況并不是免責的法定事由，信賴中介機構(gòu)的報告也不能構(gòu)成其已勤勉盡責的履行了董事的職責，但在發(fā)現(xiàn)問題后采取了一定的手段進行調(diào)查、核實，證監(jiān)會對其的處罰幅度已經(jīng)考慮了相關(guān)情節(jié)。
張舜作為明日宇航副總經(jīng)理，在多份造假合同中簽字，其主張不知悉相關(guān)合同系為虛假合同，并無其他證據(jù)證明，不足以采信；同時其作為新研股份高級管理人員，在未審閱年度報告的基礎(chǔ)上即簽署確認，正是其未勤勉盡責的表現(xiàn)。現(xiàn)有證據(jù)不足以證明其已盡到勤勉盡責的義務(wù)，因此，對相關(guān)申辯意見不予采納。
胡鑫作為明日宇航副總經(jīng)理，知悉報表收入金額遠超實際業(yè)務(wù)金額，同時作為新研股份高級管理人員，在未勤勉盡責的情況下簽署確認了相關(guān)年度報告，應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，因此對相關(guān)申辯意見不予采納。
匡理鵬在韓華領(lǐng)導下，組織明日宇航其他財務(wù)工作人員實施明日宇航在2015年至2019年4月期間的財務(wù)造假行為，導致新研股份2015年至2019年年報存在虛假記載，是2018年年度報告存在虛假記載的其他直接責任人員。同時，匡理鵬以新研股份高級管理人員身份參與了新研股份2019年年報審閱，明知新研股份年報存在虛假記載，仍然簽字表決通過?？锢睐i對明日宇航財務(wù)造假行為和新研股份信息披露違法行為應(yīng)當承擔法律責任，是2019年年度報告存在虛假記載的其他直接責任人員。
