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全球市場“碳關(guān)稅”箭在弦上！對A股光伏企業(yè)影響幾何？ 天天時快訊
近日，歐盟碳關(guān)稅靴子落地，獲歐洲議會下屬委員會高票通過，此事受到市場廣泛關(guān)注。與此同時，國內(nèi)光伏企業(yè)加速推動產(chǎn)品獲得碳足跡認證，最新的一個例子是隆基綠能；而據(jù)不完全統(tǒng)計，協(xié)鑫科技、通威股份、愛康科技等企業(yè)已經(jīng)在不同機構(gòu)獲得了碳足跡認證。
從歐盟碳關(guān)稅的征收對象來看，主要是鋼鐵、水泥等高耗能行業(yè)產(chǎn)品，似乎與光伏行業(yè)沒有直接關(guān)系。但從記者采訪獲得的反饋來看，在碳關(guān)稅落地之際，不少光伏組件廠商已經(jīng)在未雨綢繆，將獲得碳足跡認證視作進入歐洲市場的敲門磚；根據(jù)TrendForce集邦咨詢預(yù)測，2023年，歐洲將新增68.6GW光伏裝機，是全球市場主要的增量來源之一。
(資料圖片僅供參考)
目前情況顯示，美國等全球多個經(jīng)濟體都在推動類似的碳關(guān)稅。碳關(guān)稅的出現(xiàn)也在倒逼光伏企業(yè)采用新的原材料以及更高轉(zhuǎn)換效率的電池技術(shù)以降低單位碳排放，使企業(yè)更具競爭力。
全球首個碳關(guān)稅落地
當(dāng)?shù)貢r間2月9日，歐洲議會環(huán)境、公共衛(wèi)生和食品安全委員會正式通過了歐洲碳邊界調(diào)整機制（簡稱CBAM）協(xié)議，具體生效日期為2023年10月1日。
歐盟碳邊境調(diào)整機制也被稱作碳關(guān)稅或碳邊境調(diào)節(jié)稅，主要通過要求進口商支付進口到歐盟的產(chǎn)品其生產(chǎn)地和歐盟ETS碳價的差額，以確保進口產(chǎn)品與本土產(chǎn)品承擔(dān)相同的碳排放成本，降低由于免費配額減少導(dǎo)致的碳泄漏風(fēng)險。
根據(jù)相關(guān)安排，2023年10月1日-2025年12月31日為過渡期，主要上報進口產(chǎn)品溫室氣體排放，不實際支付；2026年1月1日后為正式執(zhí)行期，進口主體需要上報進口商品前一年的進口數(shù)量和溫室氣體排放；2026-2034年期間，進口主體可以通過歐盟碳交易系統(tǒng)（EUETS）的免費配額部分覆蓋CBAM相關(guān)產(chǎn)品排放量，2034年后免費配額將取消。
據(jù)悉，CBAM過渡期所涉及的行業(yè)范圍是鋼鐵、水泥、化肥、電力、鋁、氫等6大行業(yè)的直接排放，以及特定條件下的間接排放、某些前體以及一些下游產(chǎn)品，例如螺釘和螺栓以及類似的物品鐵或鋼；正式執(zhí)行后，可能會拓展到其他行業(yè)，包括有機化合物，也可能包括間接排放和更多的下游產(chǎn)品；最終目標(biāo)是到2030年覆蓋所有EUETS的行業(yè)和部門。
InfoLink Consulting產(chǎn)業(yè)研究員趙瑀嫻在接受證券時報·e公司記者采訪時表示，歐盟從2005年就已開始實施碳交易制度，規(guī)范也愈趨嚴格，然而越來越嚴格的規(guī)范卻導(dǎo)致企業(yè)工廠外移，移到規(guī)范相對寬松的地方，稱為“碳泄漏”?！盀榱吮苊獯爽F(xiàn)象發(fā)生，以及維持歐盟境內(nèi)企業(yè)的競爭力，因此推出碳邊境調(diào)整機制。”
趙瑀嫻認為，歐盟的舉動顯示出其在減碳方面的決心?！皩Ξa(chǎn)業(yè)來說，影響層面會逐漸擴大，最初只有鋼鐵、鋁等產(chǎn)業(yè)，后續(xù)修改后也會增加塑料、氫、氨等制品。若企業(yè)產(chǎn)品的原料有使用到上述項目，都可能會面臨碳稅的課征，使得企業(yè)整體成本上升?！?/p>
“在歐盟提出后，美國有提出類似機制，不過目前尚在草案階段，尚未通過?！壁w瑀嫻判斷說，不難想象，歐盟正式實施后，會有越來越多地區(qū)加速碳關(guān)稅的推進。
根據(jù)國泰君安證券的觀點，CBAM將推動我國碳排放計算方法論與交易機制加速與歐洲對標(biāo)，我國碳市場有望加速納入高排放行業(yè)，碳價格將進一步上升。從國內(nèi)企業(yè)的表態(tài)來看，有光伏企業(yè)稱，歐盟、韓國等地區(qū)已著手對光伏產(chǎn)品制定碳足跡要求，征收碳關(guān)稅，長遠來看，誰先實現(xiàn)低碳，誰就將掌握市場競爭的主動權(quán)。
光伏企業(yè)備戰(zhàn)碳足跡認證
記者注意到，歐洲碳關(guān)稅通過之際，國內(nèi)光伏企業(yè)已紛紛著手備戰(zhàn)碳足跡認證。上周，隆基綠能宣布，公司全系列硅片產(chǎn)品通過法國ECS碳足跡認證，此次獲得的碳足跡認證涵蓋了硅片產(chǎn)品生命周期的碳排放量，包括原料、制造、運輸倉儲等階段。
隆基綠能拉晶、切片環(huán)節(jié)的碳值表現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)先，但并未透露確切數(shù)值。公司稱，更低的碳值能夠為光伏電池、組件產(chǎn)品更低的碳排放提供有力支撐，助力下游電池和組件客戶打造低碳產(chǎn)品。采用隆基硅片的組件，能夠用更短的時間完成碳排放抵消，進入減排負碳階段。
協(xié)鑫集團旗下企業(yè)也于早前完成了碳足跡認證，去年7月底，協(xié)鑫集成182和210大尺寸PERC系列高效組件獲得法國碳足跡認證，碳足跡平均值為400至450千克二氧化碳/千瓦，較業(yè)內(nèi)公司同型號產(chǎn)品碳排放平均值低約10%至20%。
此外，協(xié)鑫科技的顆粒硅產(chǎn)品也于2021年獲得法國環(huán)境與能源控制署的碳足跡認證，每生產(chǎn)1千克FBR顆粒硅的碳足跡數(shù)值僅為37千克二氧化碳當(dāng)量，而此前德國瓦克公司的全球最低紀錄是每功能單位57.559千克二氧化碳當(dāng)量。協(xié)鑫科技人士反饋說，隨著公司顆粒硅產(chǎn)能及市場份額的提升，公司正重新推動法國碳足跡認證，以更新相關(guān)數(shù)據(jù)。
去年8月，通威股份大舉進軍組件市場，僅2個月后，公司旗下疊瓦Terra全系列組件產(chǎn)品就通過了法國權(quán)威機構(gòu)授予的碳足跡證書。公司稱，碳足跡認證或?qū)⒊蔀楣夥鼑H市場的下一個綠色通行證，對綠色能源發(fā)展等產(chǎn)生深刻影響，低碳產(chǎn)品將成為光伏企業(yè)的核心競爭力。
記者注意到，除了光伏主產(chǎn)業(yè)鏈制造商，正推動碳足跡認證的還包括一些輔材廠商。去年12月，鑫鉑股份宣布，公司太陽能邊框產(chǎn)品通過了華夏認證中心有限公司的碳足跡核算、評估，將進一步提高公司太陽能邊框產(chǎn)品的巿場競爭力。
值得一提的是，雖然很多企業(yè)取得了碳足跡認證，但認證機構(gòu)五花八門。“最早提出碳足跡要求的是法國，本意是為了提高一些項目的銷售門檻。目前，歐洲普遍認可的仍是法國的碳足跡認證，國內(nèi)的相關(guān)認證并不權(quán)威?！币患夜夥髽I(yè)人士告訴記者，碳足跡認證需要全方位考察生產(chǎn)企業(yè)的廠房、設(shè)備、原材料甚至原材料的生產(chǎn)等各環(huán)節(jié)，而不僅僅是組件本身。
趙瑀嫻也談到了類似觀點，她認為，光伏雖然是再生能源，不過生產(chǎn)制造過程也會產(chǎn)生不少碳排放。在講求凈零的未來，追求的是真正的“綠電”而非“漂綠”，因此，光伏行業(yè)本身的低碳化也會逐漸受到重視。
進一步來說，其所帶來的影響是，未來光伏組件的競爭力不僅限于價格優(yōu)勢，低碳足跡或?qū)Νh(huán)境友善的重要程度會慢慢提高。“或許較在不久的將來，在產(chǎn)品招標(biāo)中，低碳才是占最重的評比項目，同時這也可能導(dǎo)致未來光伏行業(yè)的設(shè)廠地點、產(chǎn)品規(guī)劃出現(xiàn)轉(zhuǎn)變。”
趙瑀嫻告訴記者，目前，在光伏制造環(huán)節(jié)中，低碳的做法之一是改變原材料的使用，例如，使用顆粒硅或更薄的硅片?！肮夥M件最大的排放源是硅料，而顆粒硅整體的電耗及平均輸出每瓦的碳排放量也都較棒狀硅少，因此，顆粒硅在低碳上有相對優(yōu)勢。關(guān)于硅片薄片化，可以更直觀地理解，也就是硅片做得越薄，耗硅量就越少，碳排自然也會跟著減少?！?/p>
未雨綢繆布局海外市場
“從目前市場趨勢來看，光伏企業(yè)通過碳足跡認證與歐盟碳關(guān)稅開征尚未有明確的直接關(guān)聯(lián)?！?/strong>趙瑀嫻向記者說道。雖然如此，她還是指出，低碳是世界趨勢，各國也都設(shè)立了凈零目標(biāo)，因此，低碳足跡可以說是必經(jīng)之路，即使尚未面臨碳關(guān)稅的直接沖擊，仍有可能遇到供應(yīng)鏈要求、政府要求或者是產(chǎn)業(yè)要求，企業(yè)提前布局低碳是有其必要的。
關(guān)于這一點，通威股份在獲得碳足跡認證后曾表示，這為公司組件產(chǎn)品全面進軍法國光伏市場打通了重要一環(huán)，在碳關(guān)稅全面到來前，也為未來公司全球化戰(zhàn)略打了一針強心劑。公司還提到，法國碳足跡認證是針對100KW以上的光伏項目產(chǎn)品進入法國市場最權(quán)威的認證，目前大部分中國組件廠商因無法取得碳足跡認證而被法國市場拒之門外，投標(biāo)競爭力較低。
協(xié)鑫科技人士也向記者談到，如果光伏組件在碳足跡上沒有優(yōu)勢，進入歐洲市場時會面臨高額的碳關(guān)稅成本，即使組件本身能做到很低的成本，但面對碳排放溯源，仍然沒有競爭力。
海外市場，特別是歐洲對于中國光伏廠商的重要性已經(jīng)愈發(fā)凸顯。中國光伏行業(yè)協(xié)會名譽理事長王勃華表示，2022年，光伏產(chǎn)品出口到各大洲市場均有不同程度增長，其中，歐洲市場增幅最大，同比增長約114.9%，約占出口總額的46%，占比繼續(xù)提升。
“從另一個角度看，無論是國內(nèi)外的碳稅、碳交易或是其他新制度，都是基于企業(yè)的碳排放量去課征，因此，碳盤查以及碳足跡認證是未來企業(yè)最基本須做好準備的項目?！壁w瑀嫻補充說道。
碳關(guān)稅開征以及光伏企業(yè)紛紛推動碳足跡認證的另一個影響是倒逼技術(shù)進步。對此，趙瑀嫻向記者表示，除了改變原材料，光伏制造環(huán)節(jié)降碳的另一個路徑是提升效率，增加輸出功率。
“以同尺寸的電池片來看，異質(zhì)結(jié)輸出功率的表現(xiàn)是最佳的，其硅片厚度較薄、硅耗較少，加上工藝流程短且是低溫工藝，產(chǎn)生的碳排放平均來說是目前主流電池技術(shù)中最低的，比PERC低20%左右。隨著技術(shù)持續(xù)改良，異質(zhì)結(jié)也可能會成為未來的主流產(chǎn)品之一?！?/p>
記者注意到，東方日升近期披露的一項測算數(shù)據(jù)顯示，依托行業(yè)領(lǐng)先的100μm超薄電池技術(shù)和低溫工藝，公司超高效異質(zhì)結(jié)組件的碳足跡數(shù)值可低于400千克二氧化碳/千瓦。華晟新能源此前也與第三方機構(gòu)合作對HJT組件的碳足跡進行了測算，結(jié)果顯示，在2022年底，碳足跡將低至397千克二氧化碳/千瓦。
這背后有三方面原因，一是異質(zhì)結(jié)電池效率高于現(xiàn)有PERC電池23%的量產(chǎn)效率，由此轉(zhuǎn)化到單瓦之后的碳排放量更低；二是來自于超薄硅片的應(yīng)用，進而減少單片硅片的碳排放量；三是異質(zhì)結(jié)電池與組件的全面低溫工藝等讓其在生產(chǎn)階段能耗降低，進一步減少碳排放量。
從歐盟碳關(guān)稅的征收對象來看，鋼鐵、鋁等產(chǎn)品首當(dāng)其沖；目前，國內(nèi)已經(jīng)有很多這類高耗能企業(yè)正在加大綠電投入，這背后既有碳達峰的考慮，也不排除產(chǎn)品出口壁壘方面的考慮。
“以綠電來說，確實有許多大型企業(yè)開始自建電廠以滿足生產(chǎn)所需綠電，整體來看，光伏投資確實會有明顯上升，但更大的潛力可能會是風(fēng)電場投資。”趙瑀嫻判斷說，目前，碳關(guān)稅對光伏產(chǎn)業(yè)間接影響較多，預(yù)期在碳關(guān)稅正式上路的三到五年后才會有更明顯影響。
